Validación de importe total en facturas recibidas en casos de Inversión de Sujeto Pasivo

16-11-2020 13:15

La nueva validación establece en el IMPORTE TOTAL de FACTURAS RECIBIDAS:

13.IMPORTE TOTAL.Si el campo "Importe Total" está cumplimentado se validará que sea igual a: Ʃ (BI +Cuota soportada+ Cuota recargo eq. + Importe compensación) de todas las líneas de detalle del bloque "Desglose" + Ʃ (BI +Cuota soportada+ Cuota recargo eq) de todas las líneas de detalle del bloque "Desglose de inversión del sujeto pasivo".
Esta validación no se aplicará cuando alguna clave de régimen sea 03, 05 o 06.Esta validación tampoco se aplicará cuandoalguna clave de régimen sea 01 y además el campo "Base imponible" del bloque "DesgloseIVA" sea 0.
Se admitirá un margen de error de +/-10 euros.
 
En el caso de operaciones de Inversión de Sujeto Pasivo interiores (por ejemplo: por ejecución de obra, compra de material de desecho, ...) si cumplimos la regla que han establecido y sumamos en importe total la cuota calculada de IVA para evitar el error de validación, provocamos un error en el contraste con la factura presentada por el proveedor, donde su importe total comunicado en ningún caso incluye la cuota de ISP que si calculamos nosotros. La factura aparecería como "Parcialmente constrastada".

Si aplicamos el mismo criterio implícito en el contraste de ISP de operaciones interiores, en otros casos se entiende que tampoco deberíamos sumarles la cuota de IVA en el importe total comunicado.

Me refiero concretamente a estas figuras de Inversión de Sujeto Pasivo:
- Prestación de servicios recibida de un acreedor de fuera de la Unión Europea
- Prestación de servicios recibida de un acreedor de la Unión Europea
- Adquisición de bienes a un proveedor de la Unión Europea

Humildemente creo que se deberían de excluir en la validación el caso de la Clave 09 (operaciones intracomunitarias) y no sumar las cuotas calculadas en de ISP en el caso de operaciones interiores (ejecución de obra, material de desecho, ...) y de servicios de fuera de la UE.
De esta forma no aparecerían como "Parcialmente constrastadas" las ISP interiores y el ImporteTotal sería coherente con otras operaciones de ISP diferentes.

17-11-2020 10:03

Hemos recibido contestación de la AEAT.

En relación a su consulta, informarle que  las facturas de ISP se registran de la forma en que se indica en la FAQ 4.3 , es decir, calculando y consignando la cuota soportada correspondiente a dicha factura así como cumplimentar el campo "Cuota Deducible". En el campo <Importe total> que es de cumplimentación voluntaria, se deberá consignar sólo el importe de la Base.
En cuanto a las adquisiciones intracomunitarias que se registran con clave 09, se debe calcular la cuota soportada, pero en <Importe total> solo se consigna el importe de la base imponible.

Con las nuevas validaciones que entrarán en vigor el 1 de enero de 2021, este tipo de facturas a día de hoy (periodo de pruebas) se aceptan con errores. No obstante, se va a proceder a cambiar la validación para que al registrar estas facturas recibidas con ISP y de adquisidores intracomunitarias se acepten sin errores.

Esta respuesta y el cambio que van a realizar nos quita un peso de encima.

La verdad es que los técnicos del SII cuando se les comunica alguna cuestión responden de forma rápida. Anteriormente ya les advertí de un error en una ruta en el archivo wsdl de la venta de bienes en consigna que han cambiado ya.

Creo que hay un error en la dirección de :
Entorno de PRODUCCION día 1 de julio 2018 para acceso con certificado de sello
https://www10.agenciatributaria.gob.es/wlpl/SSII-FACT/vb/oi/SiiFactVBV1…
En archivo SuministroVentaBienesConsigna.wsdl
No sigue el criterio seguido hasta ahora en otros casos, si no me equivoco sería:
https://www10.agenciatributaria.gob.es/wlpl/SSII-FACT/ws/vb/SiiFactVBV1…

14-12-2020 10:50

Parece que este problema ha sido resuelto esta mañana.

A primera hora daba este error al enviar el alta.

Código Error: 2024 - El valor de ImporteTotal no coincide con el sumatorio de BaseImponible, CuotaSoportada, CuotaRecargoEquivalencia e ImporteCompensacionREAGYP en todas las lineas de detalle.

Eso a las 08:44, ahora ya ha funcionado, a las 10:50, así imagino que ya está resuelto.